CELI vs. REER : Deux Outils Puissants pour Épargner en Franchise d’Impôt
Le CELI (Compte d’épargne libre d’impôt) et le REER (Régime enregistré d’épargne-retraite) sont deux des outils d’épargne les plus populaires au Canada. Ils offrent chacun des avantages fiscaux uniques, mais il est important de bien comprendre leurs différences pour choisir celui qui convient le mieux à vos besoins. Ce blog vous explique le fonctionnement du CELI, comment il se compare au REER, et vous donne des exemples chiffrés pour illustrer les distinctions.
Le CELI : Qu'est-ce que c'est et comment fonctionne-t-il ?
Le CELI est un compte d’épargne qui permet à votre argent de croître en franchise d’impôt. Cela signifie que les revenus générés dans ce compte (intérêts, dividendes, gains en capital) ne sont pas imposés, et vous pouvez retirer l’argent à tout moment sans payer d’impôt.
Fonctionnement du CELI :
Plafond de cotisation annuel : Le montant maximum que vous pouvez cotiser chaque année varie, mais en 2024, il est fixé à 6 500 $.
Plafond cumulé : Si vous avez 18 ans ou plus depuis l’introduction du CELI en 2009 et que vous n’avez jamais cotisé, vous pourriez avoir un plafond cumulé de 88 000 $ en 2024.
Revenus à l’abri de l’impôt : Tous les revenus générés dans un CELI (intérêts, dividendes, gains en capital) sont exempts d’impôt.
Retraits non imposables : Contrairement au REER, les retraits du CELI ne sont jamais imposables, que vous retiriez votre argent à court ou long terme.
Report des droits de cotisation : Si vous ne cotisez pas le montant maximal dans une année donnée, vous pouvez reporter ces droits à une année ultérieure.
Exemple chiffré :
Si vous cotisez 6 000 $ dans votre CELI et que ce montant génère un revenu de 500 $ en intérêts au cours de l’année, vous ne paierez aucun impôt sur ces 500 $, que vous les retiriez ou non. De plus, si vous retirez l'argent, vous pourrez récupérer ce droit de cotisation l'année suivante.
Le REER : Comparaison avec le CELI
Le REER est principalement conçu pour l’épargne-retraite, mais il offre aussi des avantages fiscaux immédiats grâce à la déduction des cotisations sur votre revenu imposable. Contrairement au CELI, les retraits du REER sont imposables, sauf dans certaines situations comme le Régime d’accession à la propriété (RAP).
Fonctionnement du REER :
Plafond de cotisation annuel : Vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % de votre revenu gagné, jusqu’à un plafond qui varie chaque année. En 2024, le plafond est de 31 560 $.
Déduction fiscale : Les cotisations au REER sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut réduire considérablement votre impôt à payer.
Retraits imposables : Les retraits du REER sont imposables en tant que revenu, sauf dans le cadre de programmes comme le RAP ou le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
Report des droits de cotisation : Comme avec le CELI, les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés à une année ultérieure.
Objectif principal : Le REER est conçu pour vous aider à épargner en vue de la retraite, tandis que le CELI est plus flexible pour divers objectifs d’épargne.
Exemple chiffré :
Si vous cotisez 6 000 $ dans un REER et que votre taux d’imposition marginal est de 30 %, vous obtiendrez une économie d’impôt immédiate de 1 800 $. Cependant, lorsque vous retirerez ces fonds à la retraite, ils seront imposés en fonction de votre taux d’imposition de l’époque.
Comparaison Chiffrée : CELI vs. REER
Prenons l’exemple de Sarah, qui gagne 60 000 $ par an et envisage de cotiser 6 500 $ par an dans un CELI ou dans un REER pendant 10 ans. Voyons comment ces deux options se comparent :
Avec le CELI :
Sarah cotise 6 500 $ par an pendant 10 ans, pour un total de 65 000 $.
Supposons que ses investissements génèrent un rendement moyen de 5 % par an. Après 10 ans, son CELI vaudra environ 83 045 $.
Retrait non imposable : Si elle retire cet argent, elle ne paiera aucun impôt sur le montant total.
Avec le REER :
Sarah cotise également 6 500 $ par an, pour un total de 65 000 $.
Elle obtient une économie d’impôt immédiate grâce à la déduction de ses cotisations, soit 1 950 $ par an, pour un total de 19 500 $ sur 10 ans.
En supposant le même rendement de 5 %, après 10 ans, son REER vaudra environ 83 045 $.
Retrait imposable : Si elle retire cet argent à la retraite, elle devra payer de l’impôt sur ce montant en fonction de son taux d’imposition au moment du retrait.
CELI ou REER : Quelle est la Meilleure Option ?
Le CELI et le REER offrent des avantages fiscaux différents, et le choix entre les deux dépend de vos objectifs d’épargne et de votre situation fiscale actuelle.
Avantages du CELI :
Flexibilité : Vous pouvez utiliser le CELI pour épargner pour la retraite, un achat important, un voyage, ou tout autre projet. Il n’y a pas de restrictions sur les retraits, et ceux-ci sont non imposables.
Pas d'impact fiscal : Retirer des fonds du CELI n'a pas d'impact sur votre revenu imposable, ce qui en fait une option idéale si vous voulez éviter de payer des impôts supplémentaires.
Avantages du REER :
Réduction immédiate des impôts : Les cotisations au REER réduisent votre revenu imposable dès maintenant, ce qui est particulièrement utile si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée.
Épargne pour la retraite : Le REER est un outil spécialement conçu pour l’épargne-retraite. Vous bénéficiez d’une économie d’impôt aujourd’hui, mais vous devrez payer des impôts lorsque vous retirerez l’argent à la retraite (généralement à un taux d’imposition plus faible).
Exemple de Stratégie Combinée : Maximiser les Avantages
Dans certains cas, il peut être judicieux de combiner les deux comptes. Par exemple, si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée, vous pouvez :
Cotiser d'abord au REER pour réduire votre impôt cette année.
Utiliser votre remboursement d’impôt pour cotiser à un CELI et ainsi faire croître vos économies sans impôt.
Exemple combiné :
Sarah, dans l'exemple précédent, pourrait cotiser 6 500 $ dans son REER chaque année, recevoir un remboursement d’impôt de 1 950 $ et ensuite utiliser ce remboursement pour cotiser à son CELI. Ainsi, elle bénéficierait des deux avantages : la réduction d’impôt immédiate du REER et la croissance à l’abri de l’impôt du CELI.
Conclusion : CELI ou REER, ou les deux ?
Le CELI est un excellent choix si vous voulez un compte flexible qui vous permet de retirer des fonds en franchise d’impôt pour tout type de projet. Il est particulièrement avantageux pour ceux qui sont dans des tranches d’imposition plus faibles ou qui ont besoin d'une épargne à court terme.
Le REER, quant à lui, est idéal si vous cherchez à réduire vos impôts aujourd’hui tout en épargnant pour la retraite. Si vous êtes dans une tranche d’imposition plus élevée, le REER peut vous offrir des économies d’impôt importantes maintenant, mais n'oubliez pas que vous devrez payer de l’impôt au moment des retraits.
Dans de nombreux cas, une stratégie combinée d’utilisation du CELI et du REER peut maximiser vos avantages fiscaux à court et à long terme.
Important : Groupe ServiTax Solutions Inc. ne vend pas de produits de placement et n'offre aucune recommandation dans ce sens. Nous pouvons uniquement vous orienter vers des ressources spécialisées pour des conseils en investissement.
