CELIAP vs. REER : Quel Outil Choisir pour Épargner en Vue de l'Achat d'une Première Propriété ?

17 sept.

Le gouvernement fédéral a récemment introduit un nouveau programme, le CELIAP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété), destiné à aider les Canadiens à épargner pour l’achat d’une première maison. Mais comment fonctionne ce programme comparé au REER, et lequel est le plus avantageux ? Dans ce blog, nous allons décortiquer les deux programmes, en expliquant leurs particularités, leurs plafonds, leurs périodes de cotisation, et en vous présentant des exemples chiffrés pour illustrer la différence.

Le CELIAP : Qu'est-ce que c'est et comment fonctionne-t-il ?

Le CELIAP est un programme d’épargne spécialement conçu pour les acheteurs d’une première propriété. Il combine des aspects du REER et du CELI (Compte d’épargne libre d’impôt), permettant à la fois des déductions fiscales et une croissance à l’abri de l’impôt.

Fonctionnement du CELIAP :

Plafond de cotisation annuel : Vous pouvez cotiser jusqu’à 8 000 $ par année.
Plafond à vie : Le maximum que vous pouvez cotiser au CELIAP est de 40 000 $ sur l’ensemble de votre vie.
Déduction fiscale : Comme pour le REER, les cotisations au CELIAP sont déductibles d’impôt, ce qui signifie que vous pouvez réduire votre revenu imposable.
Exemption d'impôt sur les retraits : Contrairement au REER, les retraits du CELIAP pour acheter une maison ne sont pas imposés.
Période d’épargne : Vous pouvez maintenir le CELIAP pendant 15 ans. Si vous n'avez pas utilisé les fonds au bout de cette période, vous devrez soit les transférer à un REER, soit les retirer (dans ce cas, les retraits seront imposables).

Report des cotisations non utilisées :

Si vous ne cotisez pas le montant maximal de 8 000 $ dans une année donnée, vous pouvez reporter ce droit de cotisation aux années suivantes, mais seulement jusqu'à un maximum de 8 000 $ reporté à une année ultérieure.
Cela signifie que si vous n’avez pas cotisé en 2024, vous pourriez cotiser 16 000 $ en 2025.

Le REER : Comment il fonctionne en comparaison

Le REER est bien connu des Canadiens comme un moyen efficace d’épargner pour la retraite tout en profitant de déductions fiscales. Cependant, il peut aussi être utilisé pour l’achat d’une première propriété grâce au Régime d’accession à la propriété (RAP).

Fonctionnement du REER :

Plafond de cotisation annuel : Vous pouvez cotiser jusqu'à 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu’à un plafond annuel (en 2024, le plafond est de 31 560 $).
Déduction fiscale : Les cotisations au REER sont déductibles d’impôt, réduisant ainsi votre revenu imposable.
Retraits imposables : Les retraits du REER sont normalement imposables. Toutefois, dans le cadre du Régime d'accession à la propriété (RAP), vous pouvez retirer jusqu’à 35 000 $ sans être imposé, à condition de rembourser ce montant sur une période de 15 ans.
Période d’épargne : Le REER n’a pas de limite de temps, vous pouvez continuer à épargner jusqu’à votre retraite.

RAP (Régime d’accession à la propriété) :

Ce programme vous permet de retirer jusqu’à 35 000 $ de votre REER pour acheter votre première propriété.
Contrairement au CELIAP, le RAP n’est pas une subvention définitive : vous devez rembourser les fonds retirés dans un délai de 15 ans, sinon vous serez imposé sur les montants non remboursés.

Comparaison Chiffrée : CELIAP vs. REER

Prenons l'exemple d'un jeune professionnel, Pierre, qui gagne 80 000 $ par an et souhaite acheter sa première propriété dans 5 ans. Il hésite entre cotiser à un CELIAP ou à un REER.

Exemple avec le CELIAP :

Pierre décide d’ouvrir un CELIAP et cotise le maximum de 8 000 $ par an pendant 5 ans, soit un total de 40 000 $.

Réduction fiscale : Puisque les cotisations au CELIAP sont déductibles d’impôt, il obtient une économie d’impôt annuelle de 2 400 $ (en supposant un taux d’imposition marginal de 30 %). Sur 5 ans, il économise donc 12 000 $ en impôt.
Retrait pour l'achat de la maison : Pierre peut retirer les 40 000 $ du CELIAP sans impôt pour acheter sa maison.
Bénéfice global : Pierre bénéficie d’une réduction d’impôt immédiate de 12 000 $ et peut retirer 40 000 $ en franchise d’impôt pour l’achat de sa propriété.

Exemple avec le REER (RAP) :

Pierre décide plutôt de cotiser à son REER et de retirer de l’argent via le RAP. Il cotise également le maximum de 8 000 $ par an pendant 5 ans, soit un total de 40 000 $.

Réduction fiscale : Comme pour le CELIAP, il obtient une économie d’impôt annuelle de 2 400 $, pour un total de 12 000 $ sur 5 ans.
Retrait pour l'achat de la maison (RAP) : Pierre peut retirer jusqu’à 35 000 $ de son REER sans payer d’impôt immédiatement.
Remboursement du RAP : Il devra cependant rembourser les 35 000 $ retirés sur une période de 15 ans, sinon il sera imposé sur les montants non remboursés.
Bénéfice global : Pierre bénéficie également d’une réduction d’impôt immédiate de 12 000 $, mais il devra rembourser les fonds retirés sous peine d’imposition.

CELIAP ou REER : Quel Est le Meilleur Choix ?

Le choix entre le CELIAP et le REER dépend de votre situation personnelle et de vos priorités.

Avantages du CELIAP :

Les retraits pour l'achat d’une maison sont non imposables et n’ont pas besoin d’être remboursés.
Vous bénéficiez à la fois d’une réduction d’impôt immédiate et d’un retrait libre d’impôt, ce qui est un avantage considérable pour les premiers acheteurs.

Avantages du REER :

Le REER offre plus de flexibilité en termes de cotisations, et il peut être utilisé à la fois pour la retraite et pour l’achat d’une première maison grâce au RAP.
Toutefois, le RAP nécessite que vous remboursiez les fonds retirés, ce qui peut représenter un fardeau financier supplémentaire après l'achat de votre maison.

Conclusion : Quelle Stratégie Choisir ?

Le CELIAP est un excellent choix si votre objectif principal est d'épargner en vue de l'achat d'une première propriété sans avoir à rembourser les fonds retirés. Il offre un avantage fiscal immédiat tout en permettant de retirer les fonds en franchise d’impôt.

Le REER, quant à lui, est un outil plus polyvalent, utile non seulement pour l’achat d’une maison mais aussi pour la retraite. Cependant, les retraits effectués dans le cadre du RAP doivent être remboursés, ce qui peut limiter votre flexibilité financière.

En fin de compte, la meilleure stratégie pourrait être de combiner les deux programmes en maximisant vos cotisations au CELIAP et au REER, selon vos objectifs financiers à court et long terme.

Si vous avez besoin d'aide pour déterminer quelle stratégie est la meilleure pour vous, contactez-nous. Nous vous aiderons à choisir la meilleure option pour maximiser vos avantages fiscaux et épargner efficacement pour l'achat de votre première maison.

Important : Groupe ServiTax Solutions Inc. ne vend pas de produits de placement et n'offre aucune recommandation dans ce sens. Nous pouvons uniquement vous orienter vers des ressources spécialisées pour des conseils en investissement.

A. Bouhazza