Comprendre la différence entre REER, RAP et CELIAP : Un guide simple avec des exemples
Au Québec, lorsqu'on parle de planification financière pour l'avenir ou d'achat de première maison, les termes REER, RAP et CELIAP reviennent souvent. Cependant, ces concepts peuvent être difficiles à comprendre. Dans ce blog, nous allons vous expliquer, avec des exemples concrets, les différences entre ces outils afin de vous aider à mieux comprendre comment ils peuvent vous être utiles.
1. Le REER (Régime enregistré d’épargne-retraite)
Le REER est conçu pour vous aider à épargner en vue de la retraite. Les cotisations que vous y versez sont déductibles d'impôt, ce qui signifie que vous pouvez réduire votre revenu imposable et ainsi payer moins d'impôts.
Exemple chiffré :
Situation : Marie gagne 60 000 $ par an.
Cotisation au REER : Marie verse 5 000 $ dans son REER cette année.
Déduction fiscale : Ce montant de 5 000 $ est déduit de son revenu imposable, réduisant ainsi son revenu imposable à 55 000 $.
Si le taux d’imposition de Marie est de 30 %, elle économisera 1 500 $ en impôts (30 % de 5 000 $).
Impact fiscal : L'argent dans le REER est imposé lorsque vous le retirez à la retraite, mais il vous permet de réduire vos impôts aujourd'hui.
2. Le RAP (Régime d’accession à la propriété)
Le RAP vous permet de retirer de l'argent de votre REER pour acheter une première maison, sans payer d'impôt sur le retrait, tant que vous respectez les règles de remboursement. Vous pouvez retirer jusqu’à 35 000 $.
Exemple chiffré :
Situation : Marie a 35 000 $ dans son REER et souhaite acheter une maison.
Utilisation du RAP : Elle peut retirer 35 000 $ de son REER pour acheter sa maison sans payer d’impôt sur ce retrait.
Remboursement : Marie doit rembourser ce montant dans son REER sur 15 ans, soit environ 2 333 $ par an. Si elle ne rembourse pas un montant donné dans une année, ce montant sera ajouté à son revenu imposable pour l’année et elle devra payer de l’impôt dessus.
Impact fiscal : Le RAP permet d’utiliser l'argent du REER pour acheter une maison, mais nécessite un remboursement progressif.
3. Le CELIAP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété)
Le CELIAP est une nouvelle option qui permet d’épargner spécifiquement pour l’achat d’une première maison. Comme pour le REER, les cotisations sont déductibles d'impôt, mais les retraits ne sont pas imposés si utilisés pour acheter une maison.
Exemple chiffré :
Situation : Marie verse 8 000 $ dans son CELIAP cette année.
Déduction fiscale : Elle peut déduire ce montant de son revenu imposable. Avec un taux d’imposition de 30 %, elle économisera 2 400 $ en impôts (30 % de 8 000 $).
Si Marie utilise cet argent pour acheter une maison, elle pourra le retirer sans payer d’impôt.
Impact fiscal : Le CELIAP offre des avantages fiscaux immédiats et des retraits libres d'impôt pour acheter une maison.
Comparaison entre le REER, RAP et CELIAP :
1. Le REER (Régime enregistré d'épargne-retraite)
But principal : Épargner pour la retraite.
Déduction fiscale : Oui, les cotisations au REER réduisent votre revenu imposable immédiatement.
Retraits imposables : Oui, les retraits faits à la retraite sont imposables.
Remboursement requis : Non, une fois l’argent retiré à la retraite, vous n’avez pas à rembourser.
Montant maximal de retrait : Pas de limite spécifique pour la retraite, mais il y a une limite de cotisation annuelle.
2. Le RAP (Régime d'accession à la propriété)
But principal : Utiliser des fonds du REER pour acheter une première maison.
Déduction fiscale : Oui, via les cotisations au REER.
Retraits imposables : Non, si vous respectez les règles de remboursement.
Remboursement requis : Oui, sur une période de 15 ans. Si vous ne remboursez pas, le montant non remboursé sera ajouté à votre revenu imposable.
Montant maximal de retrait : Jusqu'à 35 000 $ par personne.
3. Le CELIAP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété)
But principal : Épargner pour l’achat d’une première maison.
Déduction fiscale : Oui, les cotisations au CELIAP réduisent immédiatement votre revenu imposable.
Retraits imposables : Non, tant que les fonds sont utilisés pour l’achat d’une maison.
Remboursement requis : Non, il n’y a pas de remboursement à effectuer.
Montant maximal de retrait : Jusqu’à 40 000 $ à vie.
Conclusion
En résumé, ces trois comptes offrent des avantages uniques selon vos besoins :
REER : Un outil pour réduire vos impôts maintenant et épargner pour la retraite.
RAP : Utiliser vos économies du REER pour acheter une première maison avec l’obligation de rembourser.
CELIAP : Une option idéale pour épargner en vue d’un achat immobilier, avec des retraits non imposables.
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