Comprendre le crédit d’impôt pour les aînés de 70 ans et plus

18 janv.

L’Annexe TP-1.J du gouvernement du Québec peut sembler complexe à comprendre, mais elle est essentielle pour les aînés de 70 ans et plus. Ce formulaire permet de réclamer un crédit d’impôt pour les dépenses liées au maintien à domicile. Ce blog a pour objectif de décortiquer cette annexe et de vous présenter des exemples concrets pour simplifier son utilisation.

Qu’est-ce que le crédit pour maintien à domicile ?

Ce crédit est remboursable, ce qui signifie que vous pouvez en bénéficier même si vous n’avez pas d’impôts à payer. Il est destiné à couvrir une partie des coûts des services requis pour rester à domicile, que vous soyez autonome ou non. Pour y avoir droit, vous devez :

Avoir 70 ans ou plus.
Résider au Québec à la fin de l’année fiscale.

Important : Si vous atteignez l’âge de 70 ans en cours d’année, seules les dépenses payées à partir de votre anniversaire sont admissibles.

Les grandes situations couvertes par l’Annexe J

Voici un survol des différentes situations où vous pourriez réclamer ce crédit, accompagné d’exemples concrets :

1. Vous habitez dans votre propre maison

Vous pouvez réclamer les dépenses liées à des services comme :

Déneigement : 500 $/an
Ménage : 1 200 $/an
Livraison de repas : 300 $/an

Exemple : Mme Tremblay, 75 ans, vit seule dans sa maison. Voici ses dépenses pour 2024 :

Déneigement : 500 $
Ménage : 1 200 $
Livraison de repas : 300 $

👉 Total des dépenses admissibles : 2 000 $

Si le crédit est de 38 %, elle pourrait recevoir 760 $.

2. Vous habitez dans une résidence privée pour aînés

Services inclus dans le loyer : Repas, ménage, soins personnels.
Services non inclus : Livraison de repas ou soins infirmiers supplémentaires.

Exemple : M. Leblanc paie 1 500 $ de loyer par mois dans une résidence. Les services inclus admissibles représentent 5 % de son loyer.

5 % × 1 200 $ (maximum admissible) = 60 $ par mois
Sur 12 mois : 720 $

Ajoutons 400 $ pour des soins infirmiers additionnels.

👉 Total des dépenses admissibles : 1 120 $ 👉 Crédit d’impôt à 38 % : 425,60 $

3. Vous habitez dans un immeuble de logements

Services inclus dans le loyer : 5 % du loyer (max. 1 200 $).
Services non inclus : Entretien ménager, livraison de repas.

Exemple : Mme Dubois paie un loyer de 1 000 $ par mois dans un immeuble. Ses dépenses incluent :

5 % du loyer : 50 $ par mois, soit 600 $ sur l’année.
Livraison de repas : 300 $

👉 Total des dépenses admissibles : 900 $ 👉 Crédit d’impôt : 342 $

4. Vous habitez dans un immeuble en copropriété (condominium)

Services inclus dans les charges : Entretien des aires communes, déneigement.
Services non inclus : Livraison de repas ou ménage personnel.

Exemple : M. Gagnon paie des charges de copropriété de 200 $ par mois. Les services admissibles représentent 20 % de ces charges.

20 % × 200 $ × 12 mois = 480 $
Ajoutons des dépenses de ménage personnel : 600 $

👉 Total : 1 080 $ 👉 Crédit d’impôt : 410,40 $

Certains services de maintien à domicile inclus dans vos charges de copropriété pourraient vous donner droit au crédit d’impôt. Ces services peuvent être, par exemple :

Les services d’entretien ménager des aires communes de l’immeuble;
Les services de déneigement et d’entretien de terrain, y compris les travaux mineurs à l’extérieur de l’immeuble (par exemple, le ramassage des feuilles et l’entretien de la piscine).

Votre syndicat de copropriétaires devra, sur demande, vous remettre le formulaire Déclaration de renseignements – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés (voir formulaire TPZ-1029.MD.5) pour vous informer du coût de ces services.

5. Vous habitez chez un proche

Les dépenses pour des services liés à votre maintien à domicile peuvent être admissibles, même si vous vivez chez un membre de votre famille.

Montants admissibles selon votre situation

Le montant des dépenses admissibles annuelles maximales varie selon votre situation :

Si vous êtes une personne seule autonome, le montant des dépenses admissibles est de 19 500 $, ce qui donne un crédit maximal de 7 410 $.
Pour un couple composé de deux personnes autonomes, le montant des dépenses admissibles est de 39 000 $, avec un crédit maximal de 14 820 $.
Si vous êtes une personne seule non autonome, les dépenses admissibles atteignent 25 500 $, pour un crédit maximal de 9 690 $.
Un couple composé d’une personne autonome et d’une personne non autonome peut déclarer jusqu’à 45 000 $ de dépenses admissibles, soit un crédit maximal de 17 100 $.
Enfin, pour un couple composé de deux personnes non autonomes, le montant des dépenses admissibles s’élève à 51 000 $, ce qui donne droit à un crédit maximal de 19 380 $. - Si vous êtes une personne seule autonome, le montant des dépenses admissibles est de 19 500 $, ce qui donne un crédit maximal de 7 410 $.
Pour un couple composé de deux personnes autonomes, le montant des dépenses admissibles est de 39 000 $, avec un crédit maximal de 14 820 $.
Si vous êtes une personne seule non autonome, les dépenses admissibles atteignent 25 500 $, pour un crédit maximal de 9 690 $.
Un couple composé d’une personne autonome et d’une personne non autonome peut déclarer jusqu’à 45 000 $ de dépenses admissibles, soit un crédit maximal de 17 100 $.
Enfin, pour un couple composé de deux personnes non autonomes, le montant des dépenses admissibles s’élève à 51 000 $, ce qui donne droit à un crédit maximal de 19 380 $. |

Comment demander le crédit ?

Conservez vos factures : Gardez tous les documents liés à vos dépenses admissibles.
Remplissez l’Annexe J :
- Inscrivez les montants dans les sections appropriées.
- Joignez les pièces justificatives.
Versements anticipés :
- Demandez à recevoir ce crédit tout au long de l’année en complétant le formulaire TPZ-1029.MD approprié.

Réduction selon le revenu familial

Le crédit est réduit si votre revenu familial dépasse 69 040 $. Par exemple :

Pour un revenu de 80 000 $, la réduction est de 3 % de la différence entre 80 000 $ et 69 040 $.
3 % × (80 000 $ − 69 040 $) = 328,80 $

Le crédit pour maintien à domicile est une aide précieuse pour réduire vos coûts. Prenez le temps de réclamer ce à quoi vous avez droit. Si vous avez des questions ou besoin d’aide pour remplir l’Annexe J, notre équipe chez Groupe ServiTax Solutions est là pour vous accompagner.

Merci de nous faire confiance, et au plaisir de vous aider à optimiser vos avantages fiscaux !

A. Bouhazza