Démystifier les frais médicaux : Comment les calculer au fédéral et au Québec
Les frais médicaux constituent un moyen important de réduire votre impôt, mais leur calcul peut parfois prêter à confusion, surtout lorsqu'il s'agit de distinguer les crédits d'impôt fédéraux et provinciaux. Cet article vous explique en détail comment calculer ces crédits d'impôt, tout en clarifiant certaines idées reçues sur les montants admissibles.
1. Qu'est-ce qu'un frais médical admissible ?
Les frais médicaux admissibles comprennent les dépenses engagées pour des soins médicaux et dentaires, des médicaments sur ordonnance et d'autres services de santé non couverts par une assurance ou non remboursés. Ces dépenses ouvrent droit à un crédit d'impôt, et non à une déduction, tant au niveau fédéral qu'au Québec.
2. Calcul des frais médicaux au fédéral
Au niveau fédéral, vous pouvez demander un crédit d'impôt pour les frais médicaux qui excèdent le moindre de 3 % de votre revenu net ou 2 635 $ (pour l’année d’imposition 2023). Il est important de noter que le crédit est calculé sur la base du revenu net le plus bas entre les deux conjoints, ce qui peut être avantageux pour les familles.
Exemple chiffré au fédéral :
Revenu net du conjoint le plus bas : 30 000 $
Frais médicaux totaux payés : 3 500 $
Calcul du seuil de frais médicaux :
3 % de 30 000 $ = 900 $
Vous pouvez demander un crédit pour les frais qui excèdent 900 $.
Montant des frais médicaux admissibles :
3 500 $ - 900 $ = 2 600 $
Le crédit d'impôt fédéral est de 15 % de ces frais admissibles :
15 % de 2 600 $ = 390 $ de réduction d'impôt fédéral.
3. Calcul des frais médicaux au Québec
Au Québec, le calcul est légèrement différent. Les frais médicaux ouvrent droit à un crédit d’impôt pour la portion qui dépasse 3 % du revenu familial net. Contrairement au fédéral, le Québec se base sur le revenu familial total, ce qui peut parfois réduire le montant du crédit par rapport au fédéral.
Exemple chiffré au Québec :
Revenu familial net : 75 000 $
Frais médicaux totaux payés : 3 500 $
Calcul du seuil de frais médicaux :
3 % de 75 000 $ = 2 250 $
Vous pouvez demander un crédit pour les frais qui excèdent 2 250 $.
Montant des frais médicaux admissibles :
3 500 $ - 2 250 $ = 1 250 $
Le crédit d’impôt québécois est de 20 % des frais admissibles :
20 % de 1 250 $ = 250 $ de réduction d'impôt provincial.
4. Frais médicaux non admissibles : Ce qu'il faut savoir
Certaines dépenses, comme la cotisation à la RAMQ et les primes pour l’assurance collective de médicaments, ne sont pas directement admissibles comme frais médicaux, mais elles génèrent un crédit d'impôt tant au niveau fédéral qu'au Québec, selon des règles spécifiques.
Cotisation à la RAMQ
Bien que la cotisation à la RAMQ ne soit pas considérée comme un frais médical admissible, elle génère un crédit d'impôt au Québec l'année de la cotisation et un crédit d'impôt au fédéral l'année suivante. Par exemple, une cotisation à la RAMQ payée en 2023 vous donnera droit à un crédit d'impôt au Québec pour 2023, et au fédéral en 2024.
Prime pour l'assurance collective de médicaments
Si vous avez une assurance collective via votre employeur, la part de la prime payée par l'employé n'est pas admissible comme frais médical, mais elle génère un crédit d'impôt au fédéral et au Québec pour l'année de la cotisation.
5. Différence entre les crédits au fédéral et au Québec
L’une des principales différences entre le calcul du crédit au fédéral et au Québec réside dans la base de calcul :
Au fédéral, le crédit des frais médicaux est calculé sur le revenu du conjoint le plus bas, ce qui peut maximiser le crédit si l'un des conjoints a un revenu inférieur.
Au Québec, le calcul se fait sur la base du revenu familial net, ce qui peut limiter le crédit pour les familles à revenu plus élevé.
6. Quel est l'avantage réel de déclarer vos frais médicaux ?
Le montant exact du crédit d'impôt dépend du total de vos frais médicaux et de votre revenu, mais voici un résumé rapide des crédits d'impôt que vous pourriez recevoir en déclarant vos frais médicaux :
Fédéral : 15 % des frais admissibles (après seuil)
Québec : 20 % des frais admissibles (après seuil)
Dans l’exemple précédent, vous pourriez obtenir 390 $ de réduction d'impôt au fédéral et 250 $ au Québec simplement en déclarant vos frais médicaux de 3 500 $.
Conclusion : Maximisez vos crédits d’impôt
Déclarer vos frais médicaux peut vous permettre de réduire considérablement votre impôt à payer, à condition de bien comprendre les règles fédérales et provinciales. En tenant compte des frais médicaux admissibles, des crédits d’impôt générés par la cotisation à la RAMQ et les primes d’assurance collective, ainsi que de la différence de calcul entre le fédéral et le Québec, vous pouvez maximiser vos économies d’impôt.
Si vous avez des questions ou des doutes sur la manière de déclarer vos frais médicaux, n’hésitez pas à nous consulter
